ПОСТАНОВЛЕНИЕ
администрации сельского поселения Екатериновский сельсовет
Добровского муниципального района Липецкой области

25.03.2019 г.   	   с. Екатериновка				№ 20

 Об организации и осуществлении внутреннего финансового контроля в сельском поселении Екатериновский сельсовет Добровского муниципального района Липецкой области

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, постановлением администрации сельского поселения Екатериновский сельсовет Добровского муниципального района Липецкой области от   .2019 года №  «Об утверждении Порядка осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств бюджета сельского поселения Екатериновский сельсовет Добровского муниципального района Липецкой области, главными администраторами (администраторами) доходов бюджета сельского поселения Екатериновский сельсовет Добровского муниципального района Липецкой области, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита бюджета сельского поселения сельсовет Добровского муниципального района Липецкой области внутреннего финансового контроля», руководствуясь Уставом сельского поселения Екатериновский сельсовет, администрация сельского поселения Екатериновский сельсовет

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

        1. Утвердить Порядок формирования, утверждения и актуализации карт внутреннего финансового контроля администрации сельского поселения Екатериновский сельсовет Добровского муниципального района Липецкой области (прилагается).
        2. Утвердить Порядок учета и хранения регистров (журналов) внутреннего финансового контроля в администрации сельского поселения Екатериновский сельсовет Добровского муниципального района Липецкой области (прилагается).
       3. Утвердить Порядок составления и представления годовой (квартальной) отчетности о результатах осуществления внутреннего финансового контроля администрации сельского поселения Екатериновский сельсовет Добровского муниципального района Липецкой области согласно (прилагается).
       4.Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального обнародования.
       5.Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.

Глава администрации сельского 
поселения Екатериновский сельсовет                    В.В. Забабурина

Утверждено
Постановлением  администрации сельского поселения Екатериновский сельсовет
от  25.03.2019 года № 20

Порядок 
формирования, утверждения и актуализации карт внутреннего финансового контроля администрации сельского поселения Екатериновский сельсовет Добровского муниципального района Липецкой области

1.Порядок формирования, утверждения и актуализации карт внутреннего финансового контроля  администрации сельского поселения  Екатериновский сельсовет Добровского муниципального района Липецкой области (далее - Порядок) разработан в соответствии с пунктом 2.15 Порядка осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств бюджета сельского поселения Екатериновский сельсовет Добровского муниципального района Липецкой области, главными администраторами (администраторами) доходов бюджета сельского поселения  Екатериновский сельсовет Добровского муниципального района Липецкой области, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита  бюджета сельского поселения Екатериновский сельсовет Добровского муниципального района Липецкой области внутреннего финансового контроля, утвержденного постановлением администрации сельского поселения Екатериновский сельсовет Добровского муниципального района Липецкой области от 25.03.2019 года № 19  (далее - Порядок осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита), и регламентирует процедуры формирования, утверждения и актуализации карт внутреннего финансового контроля (далее - Карта)  администрации сельского поселения Екатериновский сельсовет Добровского муниципального района Липецкой области (далее – администрация).

2.Формирование Карт осуществляется должностным лицом, ответственным за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур.
Карта внутреннего финансово контроля составляется в форме, согласно Приложению 1.1 к настоящему Порядку. 
Процесс формирования (актуализации) карты внутреннего финансового контроля включает следующее:
-анализ предмета внутреннего финансового контроля в целях определения применяемых к нему методов и контрольных действий;
- формирование перечня операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры) с указанием необходимости (отсутствия необходимости) проведения контрольных действий в отношении отдельных операций согласно Приложению 1.2. Перечни операций формируются на бумажном носителе (или в электронном виде) и хранятся с картами внутреннего финансового контроля.

3.Карта подписывается должностным лицом, ответственным за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур, и утверждается главой сельского поселения Екатериновский сельсовет Добровского муниципального района Липецкой области.
4. Внутренний финансовый контроль осуществляется в соответствии с утвержденной Картой.
5. Актуализация Карт в администрации производится:
а) не позднее 31 декабря текущего года на очередной финансовый год;
б) при принятии решения главой сельского поселения Екатериновский сельсовет Добровского муниципального района Липецкой области о внесении изменений в карты;
в) в случае внесения изменений в нормативные правовые акты, регулирующие бюджетные правоотношения, определяющих необходимость изменения внутренних бюджетных процедур.
6. Актуализация (формирование) Карт проводится не реже одного раза в год.
7. При заполнении Карты указываются следующие сведения:
а) в графе 1 Карты указывается наименование процесса внутренней бюджетной процедуры;
б) в графе 2 Карты указывается наименование операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры);
в) в графе 3 Карты указываются данные о должностном лице, ответственном за выполнение операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры), включающие наименование его замещаемой должности и (или) фамилии;
г) в графе 4 Карты указывается периодичность выполнения операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры);
д) в графе 5 Карты указываются данные о должностном лице, выполняющем контрольные действия, включающие наименование его замещаемой должности и (или) фамилию;
е) в графе 6 Карты указывается один из методов контроля «Самоконтроль», «Контроль по уровню подчиненности» или «Контроль по уровню подведомственности»;
ж) в графе 7 Карты указывается одно из следующих контрольных действий «Проверка оформления документа»; «Авторизация операций»; «Сверка данных»;
з) в графе 8 Карты указывается один из следующих видов контроля – «Визуальный»; «Автоматический»; «Смешанный», а также способов контроля – «Сплошной» или «Выборочный»;

Приложение 1.1
к Порядку формирования, утверждения  и актуализации карт внутреннего финансового контроля  администрации сельского поселения Екатериновский сельсовет Добровского муниципального района Липецкой области от 25.03.2019 года №  20   

УТВЕРЖДАЮ 
Глава  администрации сельского поселения Екатериновский 
Добровского муниципального района Липецкой области
                __________ ____________________                                                                                                                                                                                                                                                              подпись                                  ФИО
«_____» _________________________________20____г.

К А Р Т А  ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ
на		год	

		Коды	
	Дата		
Наименование главного администратора бюджетных средств		Глава по БК		
Наименование бюджета		по ОКТМО		
Наименование подразделения, ответственного за выполнение внутренних бюджетных процедур				
1. ________________________________________________________________________________________________
(наименование внутренней бюджетной процедуры)
Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Периодичность (срок)выполнения операции	Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие	Характеристика контрольного действия	
					Метод
контроля	Контрольное действие	Вид/
Способ контроля
	
1	2	3	4	5	6	7	8	

								

2. _____________________________________________________________________________________________ 
(наименование внутренней бюджетной процедуры)
Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Периодичность выполнения операции	Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие	Характеристика контрольного действия	
					Метод
контроля	Контрольное действие	Вид/
Способ контроля

1	2	3	4	5	6	7	8	

								

								

Ответственный исполнитель  						
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)	

“		”		20		г.	

Приложение 1.2
к Порядку формирования, утверждения  и актуализации карт внутреннего финансового контроля администрации сельского поселения
 Екатериновский сельсовет Добровского муниципального района Липецкой области от  25.03.2019 года № 20

Перечень операций 
(действий по формированию документов, 
необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры)
№___
по состоянию на «____» _________________ 20___г.

		Коды	
	Дата		
Наименование главного администратора бюджетных средств		Глава по БК		
Наименование бюджета		по ОКТМО		
Наименование подразделения, ответственного за выполнение внутренних бюджетных процедур				
1. _______________________________________________________________________________________________________________________         (наименование внутренней бюджетной процедуры)

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение	Уровень рисков	Включить в карту ВФК	Контрольные действия	
1	2	3	4	5	6	

						

2. ____________________________________________________________________________________________________________________________
(наименование внутренней бюджетной процедуры)

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение	Уровень рисков	Включить в карту ВФК	Контрольные действия	
1	2	3	4	5	6	

Руководитель                               ___________________  ___________________
                                                                       (подпись)                                 ( ФИО )

«____» _____________________20____г.     

Порядок 
учета и хранения регистров (журналов) внутреннего финансового контроля в администрации сельского поселения Екатериновский сельсовет Добровского муниципального района Липецкой области 
1. Порядок учета и хранения регистров (журналов) внутреннего финансового контроля в администрации (далее - Порядок) разработан в соответствии  Порядка осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств бюджета сельского поселения Екатериновский сельсовет Добровского муниципального района Липецкой области, главными администраторами (администраторами) доходов бюджета сельского поселения Екатериновский сельсовет Добровского муниципального района Липецкой области, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита  бюджета сельского поселения Екатериновский сельсовет Добровского муниципального района Липецкой области внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, утвержденного постановлением администрации сельского поселения Екатериновский сельсовет Добровского муниципального района Липецкой области от 25.03.2019 года № 19 (далее - Порядок осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита) и регламентирует процедуру учета и хранения регистров (журналов) внутреннего финансового контроля в администрации сельского поселения Екатериновский сельсовет Добровского муниципального района Липецкой области (далее – администрация).
2. При выявлении в ходе осуществления внутреннего финансового контроля нарушений положений нормативно-правовых актов Российской Федерации, Липецкой области, сельского поселения Екатериновский сельсовет Добровского муниципального района Липецкой области, иных нормативных актов и инструктивных материалов информация о результатах контрольных мероприятий, в ходе которых выявлены нарушения, отражается в регистрах (журналах) внутреннего финансового контроля (далее – Журнал) по форме согласно Приложению 2.1 к настоящему Порядку.
3. Ведение Журнала осуществляется должностным лицом, ответственным за выполнение внутренних бюджетных процедур.
4. Ведение Журнала предполагает наличие непрерывного занесения информации в Журнал должностными лицами, осуществляющими контрольные действия. Ведение Журнала осуществляется с учетом ограничений, установленных законодательством Российской Федерации в отношении сведений, составляющих государственную тайну.
5. При заполнении Журнала указываются следующие сведения:
а) в графе 1 Журнала указывается дата проведения контрольного действия;
б) в графе 2 Журнала указывается наименование операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры);
в) в графе 3 Журнала указываются данные о должностном лице, ответственном за выполнение операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры), включающие наименование его замещаемой должности и (или) фамилию;
г) в графе 4 Журнала указываются данные о должностном лице, выполняющем контрольные действия, включающие наименование его замещаемой должности и (или) фамилию;
д) в графе 5 Журнала указываются метод контроля и наименование контрольного действия;
е) в графе 6 Журнала указываются результаты контрольного действия - выявленные недостатки и нарушения;
ж) в графе 7 Журнала указываются сведения о причинах возникновения недостатков (нарушений);
з) в графе 8 Журнала указываются предлагаемые меры по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения;
и) в графе 9 Журнала ставится отметка после устранения выявленных недостатков (нарушений).
6. Записи в Журнале осуществляются по мере совершения контрольных действий в хронологическом порядке.
7. Журнал нумеруется, прошнуровывается и скрепляется подписью руководителя (заместителя руководителя) главного администратора (администратора) средств  бюджета поселения.

8. В журнале отражаются выявленные недостатки и (или) нарушения при исполнении внутренних бюджетных процедур, сведения о причинах и об обстоятельствах рисков возникновения нарушений и (или) недостатков и о предлагаемых мерах по их устранению.

Приложение 2.1
к Порядку учета и хранения регистров (журналов)  внутреннего финансового контроля администрации сельского поселения Екатериновский сельсовет Добровского муниципального района Липецкой области от 25.03.2019 года № 20

Журнал 
учета результатов внутреннего финансового контроля
за ________________год
	Коды	
	                Дата		
Наименование главного 
администратора бюджетных средств     ________________________________________________________________________________________ Глава по БК		
Наименование бюджета  ______________________________________________________________________________ ______________________по ОКТМО
Наименование отдела, ответственного за выполнение внутренних бюджетных процедур	                                                                                                                                                                               		
___________________________________________________________________________________		
		
	1._____________________________________________________________
(наименование внутренней бюджетной процедуры )
Дата	Наименование операции	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие	Характеристики контрольного действия	Результаты контрольного действия	Сведения о причинах возникновения недостатков (нарушений)	Предлагаемые меры по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения	Отметка 
об устранении	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	
… …									

2. ___________________________________________________________________________
               (наименование внутренней бюджетной процедуры)

Дата	Наименование операции	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие	Характеристики контрольного действия	Результаты контрольного действия	Сведения о причинах возникновения недостатков (нарушений)	Предлагаемые меры по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения	Отметка об устранении	
1	2	4	5	6	7	8	9	10	

									

В настоящем Журнале пронумеровано и прошнуровано ______ листов.

Руководитель               _____________ ___________ _____________________
                                              (должность)   (подпись)  (расшифровка подписи)
Лицо, ответственное за ведение  Журнала  _____________  ___________   _______________
                                                                             (должность)   (подпись)     (расшифровка подписи)
"__" ____________ 20__ г.

Порядок 
составления и представления годовой (квартальной) отчетности о результатах осуществления внутреннего финансового контроля администрации сельского поселения Екатериновский сельсовет Добровского муниципального района Липецкой области

1. Порядок составления и представления годовой (квартальной) отчетности о результатах осуществления внутреннего финансового контроля администрации сельского поселения Екатериновский сельсовет Добровского муниципального района Липецкой области (далее - Порядок) разработан в соответствии с  Порядком осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств бюджета сельского поселения Екатериновский сельсовет Добровского муниципального района Липецкой области, главными администраторами (администраторами) доходов бюджета сельского поселения Екатериновский сельсовет Добровского муниципального района Липецкой области, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита  бюджета сельского поселения Екатериновский сельсовет Добровского муниципального района Липецкой области внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, утвержденного постановлением администрации сельского поселения Екатериновский сельсовет Добровского муниципального района Липецкой области от 25.03.2019 года № 19 (далее - Порядок осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита) и регламентирует процедуру составления и представления годовой (квартальной) отчетности о результатах осуществления внутреннего финансового контроля в администрации сельского поселения Екатериновский сельсовет Добровского муниципального района Липецкой области (далее – администрация).
2. В целях обеспечения эффективности внутреннего финансового контроля, уполномоченное лицо, ответственное за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур составляет ежеквартальную и годовую отчетность о результатах внутреннего финансового контроля (далее - Отчетность).
3. Отчетность составляется на основе данных журналов внутреннего финансового контроля и заполняется согласно Приложению 3.1. к настоящему Порядку.
4. При заполнении Отчетности указываются следующие сведения:
а) в графе 2 Отчетности о результатах внутреннего финансового контроля (далее - Отчет) указывается количество выполненных контрольных действий, проведенных проверок;
б) в графе 3 Отчета указывается количество выявленных недостатков (нарушений);
в) в графе 4 Отчета указывается сумма бюджетных средств, подлежащая восстановлению;
г) в графе 5 Отчета указывается сумма восстановленных бюджетных средств в связи с выявленными нарушениями;
д) в графе 6 Отчета указывается количество предложенных мер по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения, заключений;
е) в графе 7 Отчета указывается количество принятых мер и исполненных заключений;
ж) в графе 8 Отчета указывается количество материалов, направленных в орган внутреннего муниципального финансового контроля, правоохранительные органы.
5. Отчетность подписывается должностным лицом, ответственным за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур.
6. В состав Отчетности включается пояснительная записка, по форме согласно Приложению 3.2. к настоящему Порядку, содержащая:
а) описание принятых и (или) предлагаемых мер по устранению нарушений и недостатков, причин их возникновения в отчетном периоде;
б) сведения о количестве должностных лиц, осуществляющих внутренний финансовый контроль, мерах по повышению их квалификации;
в) сведения о ходе реализации мер по устранению нарушений и недостатков, причин их возникновения, а также о ходе реализации материалов, направленных в контрольно-ревизионные, правоохранительные органы.

Приложение 3.1
к Порядку составления и представления годовой (квартальной) отчетности о результатах осуществления внутреннего финансового контроля администрации сельского поселения Екатериновский сельсовет Добровского муниципального района  Липецкой области от 25.03.2019 года № 20

Отчет
о результатах внутреннего финансового контроля 
по состоянию на «___»_________ 20__ года
	Коды	
Дата		
Наименование главного 
администратора бюджетных средств     _________________________________        Глава по БК		
Наименование бюджета  ___________________________________________           по ОКТМО
Наименование отдела, ответственного за выполнение внутренних бюджетных процедур	                                                                                                                                                                               		
_________________________________________________________________________________		
		
Методы контроля	Количество выявленных недостатков (нарушений)	Количество предложенных мер по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения, заключений	Количество принятых мер, исполненных заключений	
1	2	3	4	
1. Самоконтроль				
2.Контроль по уровню подчиненности				
3.Контроль по уровню подведомственности				
Итого				

Лицо, ответственное за составление отчета    
 __________________  _______________   _____________________
   (должность)                    (подпись)             (расшифровка подписи)
"__" ______________ 20__ г.

Приложение 3.2
к Порядку составления и представления годовой (квартальной) отчетности о результатах осуществления  внутреннего финансового контроля администрации  сельского поселения Екатериновский сельсовет  Добровского муниципального района   Липецкой области от 25.03. .2019 года № 20
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
		КОДЫ	
	на		г.	Дата		
Главный распорядитель, распорядитель, получатель бюджетных средств, главный администратор, администратор доходов бюджета, главный администратор, администратор источников финансирования дефицита бюджета		по ОКПО		
		Глава по БК		
Наименование бюджета (публично-правового образования)		по ОКТМО		
Периодичность:				
Единица измерения:	руб.	по ОКЕИ	383	

Руководитель структурного						
подразделения	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)	

«		»		20		г.